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自2022年7月18日起，湖北省納稅人作為受票方接收內蒙古自治區(qū)、上海市和廣東?。ú缓钲谑校┑脑圏c納稅人通過電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票，包括帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、增值稅紙質專用發(fā)票和增值稅紙質普通發(fā)票。
作為受票方，納稅人收到全電發(fā)票怎么查，如何進行抵扣勾選、退稅勾選操作，如何開具紅字發(fā)票，稅務君整理了全電發(fā)票受票操作指引，趕緊收藏學習！
01 系統(tǒng)登錄
（一）登錄
在客戶端（電腦）上連接好稅控設備，打開瀏覽器，輸入平臺網址（https://fpdk.hubei.chinatax.gov.cn），輸入稅控設備的證書密碼后，點擊“登錄”按鈕即可。
證書密碼驗證正確且身份認證通過時，則直接進入平臺首頁頁面，如下圖所示：
（二）首頁簡介
登錄成功后，系統(tǒng)會自動跳轉至首頁頁面，首頁如下圖所示：
在首頁中，分為主要分為下圖所示的4大部分和彈框提醒，即：
（1）右上側部分為企業(yè)信息維護和退出系統(tǒng)的功能按鈕，可以保存納稅人的企業(yè)信息用于后續(xù)的納稅服務管理和安全退出本系統(tǒng)。納稅人可通過用鼠標點擊企業(yè)名稱來進行企業(yè)信息的維護。
（2）上部分為系統(tǒng)的主要功能菜單，包括：抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、進項發(fā)票查詢、稅務事項通知書、成品油消費稅管理、發(fā)票下載、企業(yè)檔案信息等功能菜單。
（3）中間部分為工作臺區(qū)域，可以查看本企業(yè)當年或之前年度內各月增值稅進項發(fā)票的認證情況（含抵扣認證情況、退稅認證情況、代辦退稅認證情況）。在申報期內，支持符合回退條件的企業(yè)回退稅款所屬期。
（4）支持首頁刷新申報狀態(tài)：對于已經確認且征管已調用一窗式比對的情況，支持納稅人自行刷新（已確認）申報結果。
02 稅務數字賬戶介紹
稅務數字賬戶向納稅人提供查詢、下載開具和取得發(fā)票的功能。根據需要輸入或選擇相關查詢條件，點擊“查詢”，則在發(fā)票列表區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。
有兩種展示發(fā)票的形式，視圖展示（默認）和列表展示，如下圖：
（1）視圖展示
（2）列表展示
如果視圖展示發(fā)票，可以直接下載或打印發(fā)票信息。如果以列表形式展示，則可查詢單張發(fā)票的發(fā)票信息。
03 抵扣勾選操作
（一）抵扣勾選
本功能主要提供按照稅款所屬期查詢、逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式實現(xiàn)納稅人勾選用于申報抵扣的增值稅進項發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費發(fā)票、具有抵扣功能的全電發(fā)票）和海關繳款書的功能。
具體的操作方法：
第一步：勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。管理狀態(tài)為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進行相應提示，請謹慎勾選；管理狀態(tài)為“非正常”的發(fā)票顯示紅色，且不允許勾選，請聯(lián)系上游納稅人處理。
第二步：確認本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，點擊“提交”，彈出勾選認證信息對話框如下：
第三步：確認無誤后點擊“確定”，即可將本次勾選的操作進行保存處理，提交成功將出現(xiàn)如下圖所示。
（二）不抵扣勾選
本功能主要提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式，實現(xiàn)納稅人選擇相應申報期內用于申報不抵扣的增值稅進項發(fā)票清單信息（包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費發(fā)票和具有抵扣功能的全電發(fā)票）和海關繳款書的功能。
具體的操作方法：
（1）將勾選狀態(tài)設置為未勾選，并對發(fā)票號碼、開票日期范圍以及銷方稅號進行設置，點擊“查詢”按鈕，即可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票查詢結果。管理狀態(tài)為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進行相應提示，請謹慎勾選，管理狀態(tài)為“非正常”的發(fā)票顯示紅色，且不允許勾選，請聯(lián)系上游納稅人處理。
（2）納稅人根據查詢結果選擇發(fā)票進行不抵扣勾選操作，對于本次需要勾選的發(fā)票對應的不抵扣原因，確認本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，可以點擊“提交”按鈕，彈出勾選認證信息對話框如下：
（3）確認無誤后，在上圖中點擊“確定”完成本次操作。
（4）數據提交成功，提示如下圖：
（三）抵扣勾選統(tǒng)計
該功能主要向用戶提供：對當前稅款所屬期所認證數據進行統(tǒng)計申請，申請統(tǒng)計提交后實時統(tǒng)計；當前稅款所屬期可用于申報抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計表及異常發(fā)票統(tǒng)計表；歷史稅款所屬期發(fā)票統(tǒng)計表及異常發(fā)票統(tǒng)計表。
在抵扣勾選統(tǒng)計頁面，默認顯示“當前屬期數據統(tǒng)計”頁面內容，“當前屬期數據統(tǒng)計”頁面內容和“歷史屬期數據統(tǒng)計”頁面內容可通過點擊“當前屬期數據統(tǒng)計”按鈕和“歷史屬期數據統(tǒng)計”按鈕，切換頁面內容。
具體的操作方法：
（1）申請統(tǒng)計：如果當前稅款所屬期還未生成統(tǒng)計表，納稅人可以點擊“申請統(tǒng)計”進行統(tǒng)計。
申請統(tǒng)計提交后，平臺會進行實時統(tǒng)計，在申報期內點擊“申請統(tǒng)計”后，平臺將鎖定當期抵扣勾選操作，如需繼續(xù)勾選，可點擊“撤銷統(tǒng)計”按鈕，撤銷成功后系統(tǒng)將自動解鎖當期抵扣勾選操作。
（2）統(tǒng)計查詢：點擊“統(tǒng)計查詢”按鈕，如果統(tǒng)計完成，則會出現(xiàn)如下頁面：
（3）申請統(tǒng)計完成后，需要對統(tǒng)計表進行確認，才能進行當期申報抵扣工作，點擊“確認”后，平臺會彈出提示信息，“是否確認，確認后當前統(tǒng)計表將作為申報的依據”，點擊提示對話框中的“確定”按鈕。
系統(tǒng)會要求納稅人輸入設置過的確認密碼，見下圖：
輸入正確的密碼，會彈出“確認成功”提示框，點擊“確定”按鈕即可。如下圖：
如果尚未設置確認密碼，系統(tǒng)會提示如下圖：
平臺將自動跳轉到確認密碼設置的功能頁面，納稅人可以自行設置確認密碼，如圖：
（四）申報
完成抵扣勾選確認后，該發(fā)票可以作為申報抵扣的依據。納稅人可在湖北省電子稅務局、辦稅服務廳辦理納稅申報，申報流程與原有流程一致。申報比對通過后稅控設備解鎖。
04 退稅勾選操作
（一）退稅勾選
僅外貿企業(yè)、外綜服企業(yè)適用退稅勾選功能。主要提供按照開票日期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式，實現(xiàn)納稅人選擇可退稅的增值稅進項發(fā)票清單信息（包括增值稅專用發(fā)票和具備抵扣功能的全電發(fā)票）和海關繳款書的功能。
具體的操作方法：
（1）勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，并錄入其他相關條件，并點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。管理狀態(tài)為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進行相應提示，請謹慎勾選，管理狀態(tài)為“非正常”的發(fā)票顯示紅色，且不允許勾選。
（2）在數據列表中，選中要勾選的記錄，點擊“提交”。
（3）點擊“提交”，系統(tǒng)將提示如下圖，確認無誤后點擊“確定”，提交本次勾選的數據。
（4）提交成功后，平臺將提示如下圖。
（二）退稅確認勾選
退稅確認勾選功能目前適用于增值稅專用發(fā)票、海關繳款書和具備退稅的功能的全電發(fā)票，僅外貿企業(yè)、外綜服企業(yè)具有退稅確認勾選功能權限。此功能模塊是對當期已勾選為退稅的發(fā)票信息和海關繳款書進行確認操作，納稅人可在每個自然月所屬期對當期勾選的發(fā)票和海關繳款書進行多次確認。
具體的操作方法：
（1）在“退稅確認勾選”模塊中，選擇確認標志為“已勾選未確認”，則系統(tǒng)將實時查詢出當期已勾選未確認的發(fā)票明細情況，如下圖所示：
納稅人需要確認頁面顯示的當次確認的發(fā)票數量、金額、稅額是否無誤，確認無誤后，點擊“確認”。
（2）點擊“確認”后，平臺自動彈出如下提示：
（3）在當期退稅勾選確認操作成功后，系統(tǒng)彈出信息提交狀態(tài)的提示如下：
（三）退稅統(tǒng)計
該功能主要向納稅人提供可用于申報退稅的發(fā)票匯總統(tǒng)計表，僅外貿企業(yè)、外綜服企業(yè)具有退稅統(tǒng)計功能權限。本統(tǒng)計表包括指定屬期內所有勾選認證（即勾選確認）的退稅發(fā)票和海關繳款書。
抵扣統(tǒng)計的頻率為每天準實時執(zhí)行，新增勾選認證數據會觸發(fā)報表更新，請您關注統(tǒng)計表上方的“報表更新時間”。
具體的操作方法：
（1）選擇所屬月份后，點擊統(tǒng)計查詢按鈕，在下方出現(xiàn)查詢統(tǒng)計結果。
在申報退稅發(fā)票統(tǒng)計表的表頭會顯示當前所屬期報表最新的更新時間。
（2）異常發(fā)票統(tǒng)計表展示的異常發(fā)票清單，為認證后產生的異常發(fā)票（含作廢、失控、紅沖、管理狀態(tài)為非正常），這部分發(fā)票雖然已成功進行了勾選認證，但是不能作為參與退稅業(yè)務的有效依據。您可以下載發(fā)票清單，并對這部分認證后的異常發(fā)票進行相應處理。
（3）頁面下方展示的退稅發(fā)票清單，可查看具體勾選的發(fā)票信息，本功能支持對已認證數據的查詢和下載導出。
（四）出口退稅辦理
納稅人完成退稅勾選確認后，該發(fā)票可以作為辦理出口退稅業(yè)務的依據。納稅人可在湖北省電子稅務局、辦稅服務大廳辦理出口退稅業(yè)務，辦理流程與原有流程一致。
05 代辦退稅操作
（一）代辦退稅勾選
僅外綜服企業(yè)適用代辦退稅勾選功能。本功能只適用于有代辦退稅標識的增值稅專用發(fā)票、海關繳款書和具備代辦退稅功能的全電發(fā)票，代辦退稅勾選功能勾選即確認，且不可撤銷。
具體的操作方法：
（1）根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕。管理狀態(tài)為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進行相應提示，請謹慎勾選，管理狀態(tài)為“非正常”的發(fā)票顯示紅色，且不允許勾選。
（2）選中一張勾選標志為“未勾選”的發(fā)票，選中第一列的勾選狀態(tài)，點擊“提交”按鈕，即可實現(xiàn)對該份發(fā)票的勾選處理。
（3）如果確認無誤，點擊“確定”，平臺顯示如下信息：
（4）代辦退稅勾選即確認，點擊“確定”即可，提交成功后系統(tǒng)將提示如下圖：
（二）代辦退稅統(tǒng)計
僅外綜服企業(yè)適用該功能。該功能主要向納稅人提供可用于代辦退稅的發(fā)票匯總統(tǒng)計表。本統(tǒng)計表包括指定勾選月份內所有勾選認證為代辦退稅或掃描認證的代辦退稅發(fā)票。
勾選統(tǒng)計的頻率為每天準實時執(zhí)行，新增勾選認證數據和掃描認證的代辦退稅數據會觸發(fā)報表更新。其中，勾選認證或掃描認證的代辦退稅數據會準實時在本統(tǒng)計表中體現(xiàn)，納稅人需關注統(tǒng)計表上方的“報表更新時間”。具體操作方法與退稅統(tǒng)計類似，不再贅述。
06成品油相關操作（油類經銷企業(yè)）
（一）購進數據選擇
該功能適用于成品油經銷企業(yè)將取得的成品油增值稅專用發(fā)票、海關進口專用繳款書和具備成品油功能的全電發(fā)票信息進行選擇確認，作為開具成品油發(fā)票油品總量。開具的某一商品和服務稅收分類編碼的油品，應不大于所勾選確認的成品油增值稅專用發(fā)票、海關進口專用繳款書和具備成品油功能的全電發(fā)票信息中對應的同一商品和服務稅收分類編碼的油品總量。
具體的操作方法：
（1）在功能界面中，根據需要輸入或選擇相關查詢條件，然后點擊“查詢”。
（2）系統(tǒng)自動返回相關的查詢結果信息，用戶可以根據需要選擇發(fā)票進行勾選操作，確認本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，可以點擊“保存”，即可將本次勾選的操作進行保存處理，對已勾選的發(fā)票不能進行撤銷操作。
（3）查詢電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票可在數據類型選擇“全電發(fā)票”、選擇開票日期，并點擊“查詢”。
選中發(fā)票，即可實現(xiàn)對該份發(fā)票的勾選處理。
（4）接著點擊“上一頁”或“下一頁”，重復（1）的勾選操作，一次對需操作的發(fā)票進行勾選處理，每個查詢結果分頁中需要分別點擊保存操作，按頁進行保存。
（5）平臺提示如下信息，點擊“確定”按鈕即可。
（6）提交成功后，平臺會給出如下提示：
（7）如果查詢不到符合條件的發(fā)票記錄，系統(tǒng)會顯示如下信息：
（二）購進明細查詢
為了納稅人能更好掌握勾選確認的油品購進數量，平臺提供了購進數據選擇，稅務機關補錄、調撥數據的明細查詢。
具體操作方法：
（1）根據需要輸入或選擇相關查詢條件，點擊“查詢”。
（2）平臺自動返回相關的查詢結果信息，納稅人可根據需要選擇發(fā)票、海關繳款書、稅務機關補錄的稅務繳款書明細。
07 紅字發(fā)票操作
通過電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票不能作廢，只能開具紅字發(fā)票。納稅人接收到通過電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票后，因銷貨退回、開具有誤、應稅服務中止及銷售折讓等原因，需要開具紅字發(fā)票的，需由銷貨方納稅人提起紅字發(fā)票申請，并由購買方納稅人在增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行紅字申請確認后，方可開具紅字發(fā)票。
紅字申請確認功能支持錄入發(fā)票號碼、銷方識別號等條件，實現(xiàn)查詢紅字發(fā)票申請信息及確認紅字申請的功能。該功能頁面如下圖所示：
具體的操作如下：
（1）點擊頁面“查詢”，查詢待確認的紅字發(fā)票信息，如下圖所示：
（2）點擊“操作”，查看紅字發(fā)票信息確認單。
（3）核對紅字發(fā)票信息確認單，并對紅字申請進行審核，“同意”或“拒絕”。
08 回退稅款所屬期
在納稅人符合回退稅款所屬期條件，且納稅人需要回退稅款所屬期到上一期繼續(xù)進行發(fā)票認證工作時，平臺支持回退稅款所屬期到上一屬期的功能。對于符合回退稅款所屬期條件時，在本平臺首頁出現(xiàn)“回退稅款所屬期”按鈕，企業(yè)可點擊“回退稅款所屬期”按鈕，實現(xiàn)稅款所屬期的回退，回退后平臺顯示的當前稅款所屬期的月份轉到上個月?；赝硕惪钏鶎倨诰唧w條件如下：（1）上一屬期撤銷申報或征期截止日第二天平臺未接收到已申報結果切換稅款所屬期到下期的。（2）平臺從征管獲取到的需要回退的稅款所屬期申報結果為“未申報”。（3）回退稅款所屬期功能只在申報期內有效。
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